购买税控盘和维护费的会计分录，如果这个月没收入不抵扣税，怎么做会计分录？还是什么时候有税时再做分录？分录怎么做？

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2018-10-15 22:19

借：管理费用贷：现金；抵扣：借：应交税费，贷：管理费用

淡然若水追问

2018-10-15 22:23

这个月不抵扣只用做借：管理费用贷：现金对吗？下月有税需抵扣时再做借：应交税费，贷：管理费用对吗？

淡然若水追问

2018-10-15 22:25

这个月没税什么时候把820元填写到申报表里面？

袁老师解答

2018-10-15 22:53

是的，对的，不抵扣时候不用填的

借：管理费用贷：现金；抵扣：借：应交税费，贷：管理费用

2018-10-15 22:19:33

您好，借：管理费用，贷：银行或者现金---没有抵扣无需做分录，等抵扣时转营业外收入或者冲管理费用

2019-06-18 11:06:32

服务费280元的账务处理：支付技术维护费时，　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 小规模是没有减免税款这个三级科目

2019-06-22 10:15:45

你好，借管理费用-办公费贷银行存款同时借应交税费-应交增值税-减免税额贷营业外收入抵扣时，借应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税-减免税额。如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。

2018-07-03 10:24:53

【四、增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理：（一）增值税一般纳税人的会计处理按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。（二）小规模纳税人的会计处理按税法有关规定，小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目。企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。

2018-08-06 16:42:24

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