送心意

方亮老师

职称税务师,会计师

2018-10-15 20:58

您的意思是资产负债表应付职工薪酬项目出现负数吗?

65sdibenxa 追问

2018-10-15 20:59

是的 
我没有计提工资直接发怎么出现负数

方亮老师 解答

2018-10-15 21:00

是没有计提造成的,计提后即可消除负数,分录如下: 
借:管理费用等 
贷:应付职工薪酬-工资

65sdibenxa 追问

2018-10-15 21:06

老师 怎么直接交就会出负数?

方亮老师 解答

2018-10-15 21:07

直接发放工资的分录如下: 
借:应付职工薪酬-工资 
贷:银行存款 
从上述分录可以看出会出现借方余额,出现借方余额会导致出现负数。

65sdibenxa 追问

2018-10-15 21:08

老师 残疾人基金工会费是营业税金及附加的

方亮老师 解答

2018-10-15 21:09

您的意思是残保金计入哪个科目对吗?

65sdibenxa 追问

2018-10-15 21:10

老师 我就是这样做的出现负数

方亮老师 解答

2018-10-15 21:11

您的分录是如何编制的?

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相关问题讨论
您的意思是资产负债表应付职工薪酬项目出现负数吗?
2018-10-15 20:58:38
你好 负数 的原因是啥? 工会经费是按应发工资总额 *2%计算的
2021-03-20 19:33:20
根据销售费用-工资科目填写
2020-05-20 19:34:20
你好,是负债,是的,实际发方才是费用
2016-12-28 19:38:44
是的 就是和你计提 和发时一样的分录 金额 负数
2019-01-10 12:39:17
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