公司小规模纳税人789三月开具的普通发票不超过2万，申报时如何填写下列表增值税主表

如果可以爱 追问

2018-10-15 16:50

和税控器开具的普通发票不含税销售额这一栏填的一样吗

邹老师 解答

2018-10-15 16:51

你好，不同的，是不同栏次的

如果可以爱 追问

2018-10-15 16:53

我公司开具普通发票不含税销售额是19902.92，那这个数字都填哪一栏

邹老师 解答

2018-10-15 16:55

你好，你单位是用税控器具开具的发票吗

如果可以爱 追问

2018-10-15 16:57

嗯，去税务局机器上取的

邹老师 解答

2018-10-15 16:57

你好，那就计入第三行收入栏次

如果可以爱 追问

2018-10-15 16:59

还要填哪一栏？都填什么？

邹老师 解答

2018-10-15 16:59

你好，在第一行，第三行填写不含税收入金额就可以了

如果可以爱 追问

2018-10-15 17:02

小微企业免税销售额，和小微企业免税额，和本期应纳免征额这三栏不填吗

邹老师 解答

2018-10-15 17:07

你好，不需要填写 
小微企业免税额，和本期应纳免征额是自动生成的

如果可以爱 追问

2018-10-15 17:09

我填了第三行，小微企业免税额还是空的，需自己填

邹老师 解答

2018-10-15 17:11

你好，因为你把收入填写在第三行了，就不需要在小微企业免税销售额重复填写的

如果可以爱 追问

2018-10-15 17:12

那填什么？填0吗？它不会自动生成数字的！

邹老师 解答

2018-10-15 17:15

你好，是的，按0填写，不是自动生成的，是根据纳税人收入情况计算填写的

如果可以爱 追问

2018-10-15 17:17

那填第三行19902.92，小微企业免税销售额填0，那岂不是要交税？

邹老师 解答

2018-10-15 17:19

你好，如果你单位是通过税控器具开具的发票，是的

如果可以爱 追问

2018-10-15 17:22

小规模纳税人季度销售不超过9万不应该免税的吗？

邹老师 解答

2018-10-15 17:28

你好，是免征，但是如果你通过税控系统开具，就不会免征的

如果可以爱 追问

2018-10-15 17:31

什么样的免征

邹老师 解答

2018-10-15 17:31

你好，自开普通发票，无票收入，而且收入季度低于9万