手里一小规模公司 专票是国税代开的后来客户又退票重新开了 但是当时票面的增值税是交纳的 申请退税 国税没有退到原扣税账户 该笔金额留抵了 现在如何用会计分录体现出来

Aban 追问

2018-10-15 15:26

没有做过分录

宋生老师 解答

2018-10-15 15:28

你好！你借应交税费-应交增值税 贷银行存款就好了。 
这样，应交税费是负数了，已经如果有收入 借应交税费-应交增值税的时候这个科目的借贷方，就可以抵减了。

Aban 追问

2018-10-15 15:38

在上个月9月份的时候 税务部门把我们应该扣税1092.23元的一笔税款中少扣了之前那张发票的税款742.94元，只扣了349.29元 
现在申报7-9月份纳税申报 申报表中应补缴税额和我记账账套中应交税费贷方余额相差这个留抵的742.94元

宋生老师 解答

2018-10-15 15:48

你好！你9月份是有代开，要交1092.23的税金是吗

Aban 追问

2018-10-15 15:52

是的

宋生老师 解答

2018-10-15 15:53

你好！那你这个1092.23你怎么做的分录呢