刚接手一家中药材种植专业合作社的财务工作，但公司是8月份才注册的，认定为小规模纳税人，目前合作社还在筹备中，只有股金，其它费用还没有产生，增值税和小企业会计准则财务报表及附加费是作零申报吗？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2018-10-15 14:53

您好！是的。增值税和附加税可以0申报。但是费用正常还是会有发生的。

匆匆那年追问

2018-10-15 15:02

费用等有发票后再来申报可以吗？还有个税也是零申报？因为没有工资的

宋生老师解答

2018-10-15 15:07

您好！不可以的。不符合权责发生制，你至少要做一个人的工资了。

匆匆那年追问

2018-10-15 19:22

目前只有股东，所以就没开工资，这样的情况还要做工资吗？股东自愿付出的

宋生老师解答

2018-10-16 09:24

你好！要做工资的，至少做一个，不要低于当地最低工资标准。

精选问题

你好老师，我是小规模，我企业所得税年报，调增扣除类问

因为你没在 A105000 表足额填报税收罚款和滞纳金的调增，按以下步骤改即可：打开 A105000《纳税调整项目明细表》，拆分 54.54 元：税收罚款填第 19 行 “（七）罚金、罚款和被没收财物的损失” 第 1 列 “账载金额”，税收滞纳金填第 20 行 “（八）税收滞纳金、加收利息” 第 1 列 “账载金额”。两行的 “税收金额” 均填 0，“调增金额” 自动等于账载金额（系统公式）。核对第 19%2B20 行调增合计 = 54.54 元，保存后提示会消失，主表应退补税额仍为 0 不影响。答
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老师，2025年1-4月份，个人多扣的社保，应该进那个科目问

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那个是没有关系的哈答
老师你好，问一下我们酒店每个月的布草洗涤费是10 问

你好，冲你们的成本就可以的。洗涤费属于成本答

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