颖颖和奕奕
于2018-10-15 13:21 发布 1072次浏览
罗老师
职称： 中级会计师,税务师
2018-10-15 13:35
你好，这是2026年了，2025年退回的需要通过以前年度损益调整科目。 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 答
您好您做固定资产处置分录，稍等我给您编辑 答
摘要：向法人借的现金 借：库存现金 贷：其他应付款-法人 答
你好，一般是计入管理费用。 答
你好，按照发票金额50万入账，未支付部分入营业外收入 答
每月增值税实际税负率=【销项税额-进项税额+进项税额转出+免抵退实际退税额-期初留抵税额+（固定资产进项税额合计、期末留抵税额合计）】/(按适用税率计税销售额+免抵退办法出口销售额) 其中的免抵退实际退税额是指当月申报的出口应退税额+出口抵减内销应纳税额吗？还是指上月申报的出口应退税额+出口抵减内销应纳税额？
答： 年度增值税税负率=｛［年度销项税额合计+免抵退货物销售额*应税货物适用税率-（年度进项税额合计-年度进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额）］/［年度应税货物或劳务销售额+免抵退货物销售额］｝*100％。算每月的就是月度的数据
问下关于出口退税的问题：当期应退税额就是看当期有多少留抵对吧，那么留底的话就是外销销项税加内销销项税减进项税：那么看图表 这个应退税额好像和内销无关 帮看看，看不懂
答： 我好像明白了 企业没有留抵了，而且大于应退的 所以不需要内销的，直接出口金额*退税率就好了
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
老师，国内采购刚才10000元，税率是13%，进项税额是1300，假设平价出口，出口额是11300，出口退税率是9%，那么应退税额是多少？（麻烦老师写出具体步骤）
答： 你好，退税额11300*0.09=1017小于1300 按1017退税，差额留抵
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罗老师 解答
2018-10-15 13:42