公司刚开业之前一直是亏损，去年所得税汇算有以前年度亏损，这次季度申报刚有收入，但是季度的利润扔是亏损，那么所得税季报“弥补以前年度亏损”那一栏要不要填数？问题2，利润表季报是不是拿本期金额数减去6月份利润表的本期金额数，算出7-9月份的本期数填列？

坐看云起 追问

2018-10-16 10:03

谢谢老师，另外问您一个问题，我昨天没注意税控盘里有提醒我有进项该认证要不就过期了，我去认证了，认证完了才发现那几张进项是我公司在小规模纳税人的时候取得的，那这时候怎么办？确定进项再转出？那分录该怎么做呢？谢谢！

maize老师 解答

2018-10-16 10:04

借xx费用或者是xx成本，贷进项税额转出。

坐看云起 追问

2018-10-16 10:10

确认进项时：借：应交税费-增（进 ）     贷：？                                                                                                                         进项税额转出：借：？      贷：应交税费-增（进项税额转出）                            对方科目不知道该写什么？ 
是不是当期增值税纳税申报的时候转出的进项税额要在附表二的第23栏填列？

maize老师 解答

2018-10-16 10:18

借：xx费用 应交税费-增（进 ） 贷：应付账款 进项税额转出：借：xx费用 贷：应交税费-增（进项税额转出）你发票上面不含税做的啥科目这个xx费用就做啥科目。是填写23栏。

坐看云起 追问

2018-10-16 10:22

但是发票是去年的的，很早就入账了（税价合计入的），我们是今年转为一般纳税人的，但是税控盘上有去年进项的信息，提醒我快到期了我就没多想就认证了，现在单独一张认证进项 的“申报抵扣发票统计表”我该如何入账？

maize老师 解答

2018-10-16 10:23

那就不做账，你申报时候直接转出就可以。