小规模纳税人，有代开专票的情况，代开的时候增值税已经交过了，这种情况报增值税附加的时候，计税依据是应纳税合计，还是应纳税合计减代开专票时已经交过的增值税

一三0四一 追问

2018-10-15 10:55

但是开专票的时候，只有交了增值税的完税证明，增值税附加的没有

一三0四一 追问

2018-10-15 10:57

这种情况怎么弄

maize老师 解答

2018-10-15 11:00

找税局要附加税的完税证明，你申报时候实际缴纳税额栏次没数字吗？

一三0四一 追问

2018-10-15 11:03

没有

maize老师 解答

2018-10-15 11:10

本期已缴税（费）额这个栏次没有数字吗，你可以自己填写你之前代开交的税额吗？

一三0四一 追问

2018-10-15 11:36

老师，填企业所得税申报表B表的时候，填上本年累计数时，是否是小微企业那里，选择是还是否的时候，是不是系统自己选择的！

一三0四一 追问

2018-10-15 11:46

没有相应的完税证明

maize老师 解答

2018-10-15 11:58

财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知 
关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知 
财税〔2018〕77号 
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局，**生产建设兵团财政局： 
  为进一步支持小型微利企业发展，现就小型微利企业所得税政策通知如下： 
  一、自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 
  前款所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： 
  （一）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； 
  （二）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 
  二、本通知第一条所称从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。 
  所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 
  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 
  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 
  年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 
  三、《财政部 税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号）自2018年1月1日起废止。 
  四、各级财政、税务部门要严格按 照本通知的规定，积极做好小型微利企业所得税优惠政策的宣传辅导工作，确保优惠政策落实到位。 
财政部 税务总局 
2018年7月11日 
自己判断选择。