企业提供咨询服务 ，假如本月确认收入350 万 ，本年营业利润为340 万 。之前年度都是亏损，在没有其他进项的情况下那需要缴纳的增值税是350 万*0.06 吗？所得税有哪些可减免的？

企业提供咨询服务 ，假如本月确认收入350 万 ，本年营业利润为340 万 。之前年度都是亏损，在没有其他进项的情况下那需要缴纳的增值税是350 万*0.06 吗？所得税有哪些可减免的？

答： 增值税计算没有问题； 企业所得税因为以前年度亏损，所以今年的盈利先抵减以前年度亏损（本年前5年内的亏损），再计算企业所得税税额

建筑行业2020年所得税根据完工进度确认了收入，而增值税未确认收入。2021年甲方开发票确认了收入。问如何能把2020已确认所得税利润抵扣回来，会计分录什么样？

答： 借递延所得税资产 贷所得税费用

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我公司是培训行业，年底老板想增加利润，让我把未收款未开票的项目先确认收入，那如果确认收入需要报增值税跟企业所得税吗

答： 是的是的，需要申报的。