小规模查账征收所得税如何缴纳？凭证如何做

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-10-15 09:56

你好，季度所得税  应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
借；所得税费用    贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

俞微追问

2018-10-15 09:57

本月计提所得税，下月做支付凭证是吗

邹刚得老师解答

2018-10-15 10:11

你好，季度末月计提，次月做扣款分录

俞微追问

2018-10-15 10:12

印花税需要做吗

邹刚得老师解答

2018-10-15 10:12

你好，印花税不需要计提，纳税就做这个分录
借；税金及附加——印花税贷；银行存款

俞微追问

2018-10-15 10:13

月末印花税不需要做分录，报表申报，次月扣款做账，是这样吗

邹刚得老师解答

2018-10-15 10:25

你好，是的，扣缴了就做这个分录
借；税金及附加——印花税贷；银行存款

精选问题

这道题是未分配的为啥是直接乘%搞蒙了问

同学您好，提取盈余公积，是在净利润的基础上，乘以提取比例答
公司注销流程请问一下问

你好，这个是先注销税务，然后再税务局取得清税证明再去注销工商，最后再注销社保这些。税务局的你先把这个做了？答
什么情况下可以做存货跌价准备问

同学，你好应当计提存货跌价准备的情形：该存货的市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望;企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格;企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本，等等。答
报表预付账款多好还是应付账款多好问

你好，这个肯定是应付多比较好一点。答
请问注册资本工商从300减少到30，实际出资是60，需要问

你好，这个是需要做账的，多余的部分你要退回去。答

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