之前从代理公司那把账接回来，代理记账做账不全，重新做了一遍，那现在怎么报税呀？

小猫咪 追问

2018-10-15 13:35

老师，我把账拿回来以后，我重新做账，但是我补计到代理记账公司之前记的账里了，我是按发票日期补进当月里去了

小小刘老师 解答

2018-10-15 13:37

你这样的话跟以前申报的报表肯定有出入的，而已经申报到税务局的报表要变的话，你公司得去大厅变更，很麻烦的。所以，我的建议是你改账更方便。

小猫咪 追问

2018-10-15 13:40

那如果我把之前的费用补计到我接账回来的当月，那发票日期对不上做账月份也没有关系吗？

小小刘老师 解答

2018-10-15 13:42

你好，看你是什么发票。如果是增值税专票肯定有影响，但如果是一些费用报销的发票，影响不大。

小猫咪 追问

2018-10-15 13:49

老师，我们公司是小规模纳税人，之前领导请客户吃饭收到增值税发票，采购设备时也收到一张增值税发票，别都是采购收到的普票跟同事的一些报销，如果我都把这些费用补计到我接账回来的当月，真的可以吗？

小猫咪 追问

2018-10-15 13:51

而且把之前的费用补录到我从外账接账回来的当月的话，后期有什么影响，老师您能跟我说一下吗？

小小刘老师 解答

2018-10-15 13:53

你好，这个是可以补记到结账回来的。税务局你是可以说得过去的，比如采购很久才回来报销，供应商开票晚。都是可以的。最主要的是收入必须计入当月，也就是你开出去的发票和增值税专票的进项要核对清楚，这个关系到增值税系统比对问题，出错会很麻烦。

小猫咪 追问

2018-10-15 13:57

但是有的发票是4、5、6月份的，我补记到7月份这样也可以？

小小刘老师 解答

2018-10-15 14:00

你好，只要是费用类的发票没问题哈。像有些员工出差，一出去几个月才回来一次，报一次账就得报几个月的，很正常。

小猫咪 追问

2018-10-15 14:02

那如果是日常采购的呢，或者是领导请客户吃饭的呢？这些也可以补录吗？

小小刘老师 解答

2018-10-15 14:06

你好，是的可以补录。只要不涉及增值税专用发票

小猫咪 追问

2018-10-15 14:08

但是在采购设备跟请客户吃饭时收到两张增值税发票，那这两张发票我要怎么补录？我们公司是小规模纳税人

小小刘老师 解答

2018-10-15 14:14

是增值税专用发票还是普通发票？

小猫咪 追问

2018-10-15 14:17

增值税专用发票

小小刘老师 解答

2018-10-15 14:21

这两张发票代帐公司都没有做进去？

小猫咪 追问

2018-10-15 14:21

是的

小小刘老师 解答

2018-10-15 14:22

你公司是小规模纳税人还是一般纳税人？

小猫咪 追问

2018-10-15 14:23

老师，刚才我已经说过两次了，我们公司是小规模纳税人

小小刘老师 解答

2018-10-15 14:25

你公司是小规模纳税人，那你公司为啥会收到增值税专用发票呢？小规模纳税人是不能收专票的呀 
处理建议：将这两张专票退回，让重新开普票   ；拿到普票后记录到接回代帐公司后（肯定开票日期也变成了10月后了。）

小猫咪 追问

2018-10-15 14:28

退不了了，小规模也会收到增值税专用发票的，没有哪个小规模收到的全是普票的，老师，你看这个问题怎么处理会比较好呢？

小小刘老师 解答

2018-10-15 14:42

你这种情况比较特殊。一般小规模纳税人在对方开票的时候就要求对方开普票，不会开专票。 
由于你是小规模你不能抵扣进项税，那你发票上价税合计的金额就是你公司的采购成本。 
说得直白一点：你把账补到接回之后税局根本就不得理你，每个公司刚开始经营的阶段账务上都会或多或少有些问题，因此，你不必纠结。只要你是小规模，不涉及增值税专票和税控盘比对的问题，基本不会出啥问题的哈，税局也不会专门来查你的。

小猫咪 追问

2018-10-15 14:48

好的，谢谢老师

小小刘老师 解答

2018-10-15 14:51

不客气，祝您工作愉快。