本公司常年亏损，上个月帐上的余额全都按股份比例转给各股东了，银行转帐凭证上面备注的是借款，这个借款肯定是不用还的。那应该怎么做帐呢？

桃子 追问

2018-10-15 08:55

是以借款的名义转给股东

邹老师 解答

2018-10-15 08:56

你好，但是你后面说肯定不用还，既然是借款，应当需要偿还才是的

桃子 追问

2018-10-15 08:57

其实不是借款，是退股，出纳转账时写成了借款

邹老师 解答

2018-10-15 08:59

你好，退股分录就是 
借；实收资本   贷；银行存款

桃子 追问

2018-10-15 09:00

但不想让实收资减少反应在帐面上，保持实收资本不变。

邹老师 解答

2018-10-15 09:01

你好，退股只能是借方计入实收资本核算的

桃子 追问

2018-10-15 09:02

但写的是借款啊，也没反应说是退股，就是不想反应在退股上

邹老师 解答

2018-10-15 09:03

你好，那就只能是这样处理了 
借；其他应收款    贷；银行存款

桃子 追问

2018-10-15 09:04

之后收不回来要怎么样呢

邹老师 解答

2018-10-15 09:07

你好，需要按坏账处理

桃子 追问

2018-10-15 09:10

那后面要付哪些原姓凭证呢？

邹老师 解答

2018-10-15 09:11

你好，对方发生财务困难的证明

桃子 追问

2018-10-15 09:12

要谁出具的证明呢？

邹老师 解答

2018-10-15 09:13

你好，你单位股东出具

桃子 追问

2018-10-15 09:14

不用通过税务机关吗？

邹老师 解答

2018-10-15 09:18

你好，这个损失税前扣除的时候需要去税局做申报的

桃子 追问

2018-10-15 09:23

能通的过吗？

邹老师 解答

2018-10-15 09:24

你好，确实发生了坏账是可以通过，并且可以在企业所得税税前扣除的

桃子 追问

2018-10-15 09:42

好的，谢谢

邹老师 解答

2018-10-15 09:43

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢