智富公司收10000元，使用了3237.82，退回了6762.18，怎么做分录呀

???????? 追问

2018-10-13 18:03

计提工资分录：借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 其他应收款-社保（个人承担的部分）<br>计提社保分录：借：其他应收款-社保（个人承担部分） 管理费用-社保（公司承担部分）贷：应付职工薪酬-社保<br><br>缴纳社保分录：借：应付职工薪酬-社保（公司部分）应付职工薪酬-福利费（个人缴纳部分公司承担） 其他应收款-社保 贷：银行存款<br><br>发放工资：借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款-社保（个人承担部分）<br><br>请问我这几个分录怎么做才正确？麻烦把正确分录发我下，谢谢

???????? 追问

2018-10-13 18:05

这个3237.82怎么冲账？还要做一个fenlu

江老师 解答

2018-10-13 19:55

一、计提工资分录： 
借：管理费用——工资 
贷：应付职工薪酬——工资 
二、计提社保分录： 
借： 管理费用——社保（公司承担部分） 
贷：应付职工薪酬——社保 
三、缴纳社保分录： 
借：应付职工薪酬——社保（公司部分） 
借：其他应收款——代扣个人社保 
 贷：银行存款 
四、发放工资分录： 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——代扣个人社保 
贷：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款 
五、交个税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款