公司是小规模纳税人，小企业会计准则，五月份，企业所得税汇算清缴时，补缴了去年欠的企业所得税，还补缴了去年12月份的社保费，这两笔缴费的会计分录要怎么做，

丽 追问

2018-10-13 16:52

是在今年的五月份做计提，然后缴纳吗

丽 追问

2018-10-13 16:53

这样今年五月份的净利润就会减少了

王雁鸣老师 解答

2018-10-13 16:55

您好，是的，是的，今年五月份的净利润就会减少了。