9月份给对方开具了120万的红字信息表，税务局也是按照120万的进项转出，可是现在只对方开具的110万的红字发票，请问我做账的时候，是按照120万做，还是按照110万的做

心*暖 追问

2018-10-13 10:32

可是要按照发票做账的话，我们申报的增值税中，是按照120万的进项税额转出缴纳的税哦

蒋飞老师 解答

2018-10-13 10:37

你好！ 
 
红字发票金额少开了10万了

心*暖 追问

2018-10-13 10:43

少开的10万元会在10月份开给我们

心*暖 追问

2018-10-13 10:43

我的意思是这样的话，我们不是缴增值税和做账不同步了嘛

蒋飞老师 解答

2018-10-13 10:44

发票开过来时，再结转10万对应的进项税额

心*暖 追问

2018-10-13 10:46

怎么结转啊，老师？我分录不会做哦，可能麻烦老师写一下

蒋飞老师 解答

2018-10-13 10:48

你们这是什么业务呢？

心*暖 追问

2018-10-13 10:53

我们是汽车 4s店，厂家给我们的返利，由我们先开具红字信息表，然后厂家在给我们开具红字发票。可能是我表达的意思不清楚。因为在我们给厂家开具红字信息表的时候，这个进项税额转出的税额就直接自动上传到纳税申报的增值税上了。我现在不知道怎么做分录了

蒋飞老师 解答

2018-10-13 10:56

借：应付账款 
贷：库存商品 
应交税费-应交增值税（进项税额）

心*暖 追问

2018-10-13 10:57

还是按照110万的做账，等10月份另外10万的到了，在重复这个分录对嘛

蒋飞老师 解答

2018-10-13 11:01

你好！ 
 
对的。

心*暖 追问

2018-10-13 11:03

好的，我明白了，老师，谢谢您

蒋飞老师 解答

2018-10-13 11:04

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。