开了一张差额发票不含税销售额是10000，差额后的税额是20怎么写分录

伦伦 追问

2018-10-12 13:41

那根据收入确认的增值税是300，发票上的价税合计是10020，我收到的钱也是10020，这样做分录和我收到的钱不符，怎么办

方老师 解答

2018-10-12 14:06

你总价款是多少，扣除额多少，然后你差额纳税的项目是什么

伦伦 追问

2018-10-12 14:18

我的总价款是900000，扣除额是300000，不含税收入是882524.27，税额是17475.73，项目是工程的分包款

伦伦 追问

2018-10-12 14:22

税额是差额后的，我们是小规模

方老师 解答

2018-10-12 15:24

借银行存款900000贷主营业务收入873786.41 应交税费26213.59 
借工程施工291262.14应交税费8737.86贷银行存款300000 
应交税费借贷方抵减后是17475.73

伦伦 追问

2018-10-12 15:37

发票上的不含税收入是882524.27，你上面写的是873786.41， 
我要是借：银行存款900000，贷：主营业务收入882524.27应交税费17475.73（差额后的） 
借：工程施工300000 贷：银行存款300000 
这样可以吗

方老师 解答

2018-10-12 16:00

可以，按发票可以这样处理。 
这种是按税额倒挤销售额。