报税系统上比我实际缴纳税款多了1分钱，，这个需要调整9月的账吗？那原始凭证附件怎么弄？

丹丹 追问

2018-10-12 11:45

啊，不应该是营业外支出嘛？

江老师 解答

2018-10-12 11:45

可以计入营业外支出。但营业外支出不能在企业所得税税前列支。管理费用可以在税前列支，肯定是这个分录处理好

丹丹 追问

2018-10-12 11:46

那我是应该在9月做还是10月这一笔分录？

江老师 解答

2018-10-12 11:47

10月交完税后做分录处理。9月份你又不知道会出现这个事宜

丹丹 追问

2018-10-12 11:55

老师那那个税控设备抵扣增值税，是9月做还是10月做？

江老师 解答

2018-10-12 16:07

这个肯定是10月份做账务处理，就是抵扣进再进行账务处理