应付账款、其他应付款转为营业外收入的话，是增值税、所得税都要缴还是只缴部份？

2333333 追问

2018-10-12 09:59

账面是亏损的，是可以弥补还是这些数直接缴所得税？

邹老师 解答

2018-10-12 10:07

你好，先弥补亏损，然后计算缴纳企业所得税

2333333 追问

2018-10-12 10:09

这个要做分录吗？还是直接在这个表上体现？

2333333 追问

2018-10-12 10:10

这个要做分录吗？还是直接在这个表上体现？1

邹老师 解答

2018-10-12 10:22

你好，弥补亏损不需要做分录

2333333 追问

2018-10-12 10:23

那要在这个表上体现吗？

2333333 追问

2018-10-12 10:24

我是说应付账款、库存商品、其他应付款这些处理的话，需要做账务处理做分录在账上体现吗？

邹老师 解答

2018-10-12 10:35

你好，先把应付账款、库存商品、其他应付款处理掉，然后填写上面表格

2333333 追问

2018-10-12 10:44

分录怎么做？

邹老师 解答

2018-10-12 10:52

你好 借；应付账款  其他应付款    贷；营业外收入   
借；待处理财产损益   贷；库存商品 
借；管理费用  等科目  贷；待处理财产损益

2333333 追问

2018-10-12 11:00

这些都是要在最后一个月的报表上体现吧？

邹老师 解答

2018-10-12 11:01

你好，是的，在清算之前做这个分录

2333333 追问

2018-10-12 11:07

这些都不需要缴增值税，只与所得税有关吗？

2333333 追问

2018-10-12 11:14

这个摘要要怎么写？

邹老师 解答

2018-10-12 11:15

你好，是的，只是与企业所得税有关的

2333333 追问

2018-10-12 11:15

摘要要怎么写？1

邹老师 解答

2018-10-12 11:21

你好，可以是货款减免 
存货报废

2333333 追问

2018-10-12 11:49

这个按25%来缴企业所得税，这样要缴几万块钱？这个直接转到营业外收入，成本怎么算？没成本的话就都是利润了，都是利润如果按25%缴税，就得缴几万的税？

邹老师 解答

2018-10-12 11:56

你好，是的 
转为营业外收入，是没有对应的成本的

2333333 追问

2018-10-12 11:57

10多万就的缴几万的所得税？

2333333 追问

2018-10-12 12:01

这个应付账款实际只是一个虚数，款早已付清，只是账面没有收入，有发票进来当时就挂着，现在无法经营就急着注销，这种情况有其他办法吗？

邹老师 解答

2018-10-12 12:07

你好，按利润总额*25%计算企业所得税 
注销的时候有应付账款，那就只能是偿还，无法偿还就只能转为营业外收入的