小规模17年的购买税盘和税盘维护费总共480，可以现在报增值税时抵减增值税吗

19 追问

2018-10-11 19:44

360天，是指从开票日起算吗

江老师 解答

2018-10-11 19:45

从开票之日开始计算处理

19 追问

2018-10-11 19:48

那我想抵扣时，截止到我申报的月份的第5天刚好满360天，这样可以抵扣吗

19 追问

2018-10-11 19:49

就是比如我10月7号申报，但5号就满360天了

江老师 解答

2018-10-11 19:51

直接可以抵扣处理。

19 追问

2018-10-11 20:07

那它在8月1号时满360天，我现在报第三季度增值税可以抵扣吗

19 追问

2018-10-11 20:08

那它在8月1号时满360天，我现在报第三季度增值税可以抵扣吗

江老师 解答

2018-10-11 20:10

那尽量不抵扣处理。不减免税处理了。不合规。

19 追问

2018-10-11 20:38

一般纳税人的维护费发票，360天内，电子发票的话，可以来抵减增值税吗

江老师 解答

2018-10-11 20:49

电子发票不存在抵扣，都是普通发票，只能做成本或费用

19 追问

2018-10-11 20:54

就是要抵扣税盘维护费，就要取得普通发票或专用发票才行吗

江老师 解答

2018-10-11 20:56

都可以的，都可以全额抵扣，只是账务处理不同

19 追问

2018-10-11 20:59

小规模来说的话，普通维护费发票和专用维护费发票280的账务分别怎么处理呢

江老师 解答

2018-10-11 21:01

小规模纳税人就不存在专用发票。就是维护费不可能开专用发票。开了专用发票也是需要退回重新开具。 
账务处理 
借：应交税费——应交增值税280 
借：管理费用——办公费  -280

19 追问

2018-10-11 21:05

好的，为什么电子发票不能抵减增值税呢

江老师 解答

2018-10-11 21:06

电子发票都是普通发票，你看怎么能抵扣增值税呢，不是专用发票

19 追问

2018-10-11 21:08

不是说小规模普通发票可以抵减增值税吗

19 追问

2018-10-11 21:08

不是说小规模税盘维护费普通发票可以抵减增值税吗

江老师 解答

2018-10-11 21:11

是减免税，就是国家为了推行金税三期工程，实施的减免税政策

19 追问

2018-10-11 21:13

嗯，我就是问税盘维护费电子发票是否可以抵减增值税

江老师 解答

2018-10-11 21:14

这个可以抵减增值税，属于减免税

19 追问

2018-10-11 21:16

之前说不可以，是说不是税盘费用或税盘维护费就不可以抵扣增值税是吗

江老师 解答

2018-10-11 21:18

这个都是一直可以抵扣进项税的，是全额抵扣的

19 追问

2018-10-11 21:20

进项税是一般纳税人的，可我主要问的是税盘维护费是否可以抵减小规模的增值税

19 追问

2018-10-11 21:23

那小规模税盘维护费电子发票也是360内可以抵减增值税吗

江老师 解答

2018-10-11 21:24

也是360天有效期，也是可以减免税的

19 追问

2018-10-11 21:25

好的，谢谢

江老师 解答

2018-10-11 21:26

有不明白的问题再咨询