小规模建筑公司收到挂靠方送来的材料成本发票，该入哪些会计科目?需要计提吗？

 无处安放的青春 追问

2018-10-11 15:19

借:工程施工--各项目名称 
贷:银行存款 
 
借:工程结算成本 
贷:工程施工--材料 
 
我这样做的，会不会影响借贷不平，第一笔是不是直接写材料就可以，不需要各项目明细科目，老师麻烦指点一下

江老师 解答

2018-10-11 15:20

这个不会影响借贷不平。有借必有贷，复式记账法不存在不平的现象，如果不平，说明编错了

 无处安放的青春 追问

2018-10-11 15:21

那你看看我的分录有错吗？分录对不对

江老师 解答

2018-10-11 15:24

上述分录第二笔分录存在一定的错误，因为贷方工程施工不只是材料费，还有人工费及间接费用 
只结转了材料费。

 无处安放的青春 追问

2018-10-11 15:26

人工费我是另外一张凭证，这个材料发票是对的吗？

江老师 解答

2018-10-11 15:28

上述分录处理完全正确。可以的