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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-10-11 14:42

等需要抵减增值税时，再填入申报表就可以了。

The Ferryman 追问

2018-10-11 14:44

那我现在暂时不用交增值税，可以先录在期初余额吗，我怕后面忘了

张艳老师 解答

2018-10-11 14:46

您录入不了期初余额，这个是系统带出来的，您可以只填写本期发生额，在本期应抵减税额栏中填0.这样下期期初余额就会有数字了。

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等需要抵减增值税时，再填入申报表就可以了。
2018-10-11 14:42:15
到税务局去做备案后，申报时候可以全额低减税收。
2015-10-04 16:48:45
是的，全额抵扣不用认证的 购买借管理费用贷现金 抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
2019-04-06 11:21:02
你好，开票系统技术服务费可以全额抵扣 助手的，如果是增值税专票可以抵扣税额。
2022-04-01 09:51:02
纳税人初次购买金税盘或税控盘的费用，纳税人缴纳的技术维护费，可按照《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税{2012}15号）规定，在增值税应纳税额中全额抵减。也就是说除了金税盘、税控盘、报税盘可以抵减增值税应纳税额外，纳税人每年缴纳的技术服务费也可以在增值税应纳税额中全额抵减。 购买金税盘的发票不需要认证。 一、会计处理 小规模纳税人购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”、“管理费用”等科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额（全额抵减），借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“营业外收入”科目。 二、申报表填写 小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
2016-11-08 11:49:07
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