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送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-10-11 14:05

缴纳社保时 
借：应付职工薪酬--社保  700 
        其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 300 
        贷：银行存款  1000 
 
计提工资和社保时 
借：管理费用等--工资    
                           社保（公司负担部分的社保） 700 
   贷：应付职工薪酬--工资/社保 
实际发放工资时 
借：应付职工薪酬--工资 
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）300 
             应交税费--应交个人所得税 
             银行存款

哈哈 追问

2018-10-11 14:18

社保当月缴纳当月的，10月份缴纳10月份的社保，个人需要承担的300元也是公司先垫付，也就是说下个月11月份发放10月份的工资时才需要把10月份公司垫付的300元从工资中扣除 
那是不是得用其他应收款这个科目呀

张艳老师 解答

2018-10-11 14:24

可以使用其他应收款科目的，都是一样的，只是准则指南给出的规范科目是其他应付款科目。

哈哈 追问

2018-10-11 14:47

从我的工资表来看，申报个税时，收入额应该填多少合适 
收入额是不是要填工资表中的实发工资金额

张艳老师 解答

2018-10-11 14:50

收入额是要填写应发工资数，因为您还要填写三险一金的数字，这些是应发工资的抵减项目。

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缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2019-02-19 10:45:37
你好，是这样的。（一）个人负担部分 　　每月发放工资时扣除(按个人交纳比例，从中扣除) 　　借：应付工资 　　贷：其他应付款--社会保障金(代扣职工应交纳的部分) 　　贷：现金(实际发放的金额) 　　（二）企业负担部分 　　每月提取时 　　借：管理费用--劳动保险费 　　贷：其他应付款--社会保障金（养老、医疗、失业、工伤、生育保险） 　　（三）交纳时 　　借:其他应付款--社会保障金 (单位 %2B 代扣个人应缴的金额) 　　贷:银行存款(总交纳的金额)
2021-11-24 09:41:31
一、代扣代缴社保 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、缴社保 借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
2017-10-27 17:13:27
你好，a公司工资分录中不需要体现社保
2020-07-05 10:56:40
缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 700 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 300 贷：银行存款 1000 计提工资和社保时 借：管理费用等--工资 社保（公司负担部分的社保） 700 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）300 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2018-10-11 14:05:40
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