销项税额没有进项税额高，还需要月末结转么？季度的进项税额和销项税额如何做账？

恩赐（自制纯手工口红） 追问

2018-10-11 13:55

老师这样说的太含糊了，我第一次做税额账目，请老师这下分录，销项税额1135.93，进项税1386.69，谢谢

徐阿富老师 解答

2018-10-11 14:00

不好意思，以为你能看懂，借应交税费-应交增值税-销项税额1135.93   借应交税费-应交增值税-未交增值税 250.76  贷应交税费--应交增值税-进项税额1386.69

恩赐（自制纯手工口红） 追问

2018-10-11 14:09

没关系，老师是不是只需要做一个分录，怎么还有老师告诉我说销项税额比进项税额低不用做月末分录结转

徐阿富老师 解答

2018-10-11 14:17

你好，也要转的，请看我下面的标准资料，有不明确的可以再问我：1、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。     2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去；    3，结转   借：应交税费-应交增值税-销项税额   应交税费-应交增值税-进项税额转出  贷：应交税费-应交增值税-进项税额   应交税费-应交增值税-减免税款  应交税费-应交增值税-转出未交增值税    同时   借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费--未交增值税

恩赐（自制纯手工口红） 追问

2018-10-11 14:26

非常感谢老师！7月份只有进项税只做一个进项结转就可以了是吗？谢谢老师！

徐阿富老师 解答

2018-10-11 14:30

你好，是的，那只要做一笔就好。上面这份资料是我大学里给学生讲课的课件。是最系统的标准资料

恩赐（自制纯手工口红） 追问

2018-10-11 14:35

我登记下来，谢谢徐老师，我有问题时都能遇到你

徐阿富老师 解答

2018-10-11 14:44

是吗？我们有缘，也谢谢你对我的信任，欢迎有问题也可以直接联系我徐老师