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送心意

江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2020-01-12 16:19

一、第一步的分录：借：应交税费——应交增值税（销项税额）
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
二、第二步的分录：
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（结转未产增值税）

英 追问

2020-01-12 16:26

比如2019年12月抵扣进项税额16000元，销项税额500元，
会计分录是不是，借:应交税费-应交增值税（销项税额）500 
                               应交税费-应交增值税(转出未交增值税）11000
                          贷：应交税费-应交增值税（进项税额）16000
                         借：应交税费-未交增值税 11000
                         贷: 应交税费-应交增值税(结转未交增值税) 11000

江老师 解答

2020-01-12 16:29

一、借:应交税费-应交增值税（销项税额）500 
应交税费-应交增值税(转出未交增值税）15500
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）16000
二、借：应交税费-未交增值税 15500
贷: 应交税费-应交增值税(结转未交增值税) 15500

英 追问

2020-01-12 16:35

请问，发票未认证是计入借方的应交税费-应交增值税-待认证进项税额，认证完是这样做分录吗？
借:应交税费-应交增值税-进项税额  16000
贷：应交税额-应交增值税-待认证进项税额    16000

江老师 解答

2020-01-12 16:37

上述分录完全正确，是这样的处理

英 追问

2020-01-12 16:40

那下个月销项税额还是少于15500元，上个月留底抵扣的分录如下
借：应交税费-未交增值税 15500
贷: 应交税费-应交增值税(结转未交增值税) 15500
怎么做？

江老师 解答

2020-01-12 16:42

这个分录就是上月已经做了，形成“应交税费——未交增值税”科目的借方余额是15500元。
如果是下个月销项税额还是小于15500元，同样结转后，应交税费——未交增值税科目的借方余额会减少，也就是说下月的留抵增值税是在减少过程中

英 追问

2020-01-12 16:43

老师回答的很清楚，非常感谢！

江老师 解答

2020-01-12 16:44

有不明白的问题再咨询，很多学员在我这儿是满意而归，学有收获的

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借库存商品 30万，贷应付账款，借应收 20万，贷主营业务收入 销项税额，借主营业务成本 30万 贷库存商品 30万
2020-10-31 14:52:02
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2020-07-24 12:09:44
你好 结转到转出未交增值税就可以了
2018-12-05 14:55:30
您好 借：原材料等 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款等 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 如果销项大于进项 需要缴纳税额 借:应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2019-09-21 10:00:57
借销项 贷进项 贷未交增值税 不管要不要交增值税，月末都这样转
2018-10-11 13:45:30
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