公司是小规模纳税人，10月份的销售收入是105000，是能免附加税吗？水利基金和增值税要正常交吗？分录怎么做？还有如果要免征增值税和水利基金，是不是月销售不到3万才可以免吗？

刘 追问

2018-10-11 12:25

我们这个做购买税控盘和交技术服务费，共480元，应该交的增值税是3058.26，我记提附加税的时候是不是3058.26-480=2578.26以这个数字记提附加税吗？

郭老师 解答

2018-10-11 12:31

你好，季度申报教育附加和地方教育销售额30万以内就可以减免。城建税按你实际交的增值税计提缴纳

刘 追问

2018-10-11 12:41

哦，那增值税免征的条件是什么？是月销售不超过3万是吗？

郭老师 解答

2018-10-11 12:42

你好，普票月不过三万或者季不过九万

刘 追问

2018-10-11 12:58

老师，还有个问题，我们是装修公司，10月份开了发票，现在要报收入，没有成本发票，我能暂估成本吗？分录怎么做

郭老师 解答

2018-10-11 13:09

你好，你的材料人工就是成本，材料借工程施工贷银存/应付，工资借劳务成本贷应付职工薪酬

刘 追问

2018-10-11 13:22

现在材料的发票还没有，能暂估成本吗？

郭老师 解答

2018-10-11 13:25

你 好，可以的，