九月份做账时候用计提第三季度的企业所得税吗？

李文良 追问

2018-10-11 09:52

假设我7.8.9月三个月利润合计总额是270月，那么我计提多少企业所得税呀？

李文良 追问

2018-10-11 09:58

并且符合小型微利企业

邹老师 解答

2018-10-11 10:05

你好，如果之前季度是盈利，需要按27计提所得税

李文良 追问

2018-10-11 10:14

会计分录借:所得税费用27贷:应交税费-企业所得税27，是吗？

李文良 追问

2018-10-11 10:20

还有上季度缴了114.67,如果我计提27元之后，然后季报表上给我计算本期应补退所得税199.01

邹老师 解答

2018-10-11 10:29

你好，是的 
那是什么情况本期应补退所得税199.01，而你账面利润只有270呢

李文良 追问

2018-10-11 10:37

是的，我在怀疑是不是那里填错了，能发图片吗？老师

李文良 追问

2018-10-11 10:40

就是季报的主表里15行显示是199.01

邹老师 解答

2018-10-11 10:48

你好，需要按199.01计提才是的