小规模企业取得的收入是未开具发票的，申报增值税时应该怎样填写?填在哪一列？金额是含税金额还是不含税金额？

星之语 追问

2018-10-10 21:47

那凭证分录怎样做？

王雁鸣老师 解答

2018-10-10 21:48

您好，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。

星之语 追问

2018-10-10 21:50

因为收入没有达到9万元，所以是不是还要做多一张凭证：借：应交税费-应交增值税，贷：其他业务收入-免税收入？

王雁鸣老师 解答

2018-10-10 21:52

您好，一般情况下，再做一笔，借：应交税费-应交增值税，贷：其他收益-政府补助，或者营业外收入-政府补助。

星之语 追问

2018-10-10 21:56

那么申报企业所得税A类表，营业收入是不是包括主营业务收入+营业外收入？

王雁鸣老师 解答

2018-10-10 21:58

您好，不是的，申报企业所得税A类表，营业收入，包括主营业务收入+其他业务收入。

星之语 追问

2018-10-10 22:06

那免交的增值税是做到营业外收入，而不是做到其他业务收入，那申报企业所得税就不用加上这笔收入了，是不是这样的意思？

王雁鸣老师 解答

2018-10-10 22:11

您好，是的，不是做到其他业务收入的，申报所得税时，营业收入不加这笔收入的，但是利润总额还是包括这笔收入的。

星之语 追问

2018-10-10 22:13

好的，谢谢老师，辛苦了！

王雁鸣老师 解答

2018-10-10 22:15

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。