店新开的，是三个人合伙开的，投资了28万，有一个老板出资14万了，其余两个老板一样，钱不是一天打入公司账户的，该怎么做账？做账需要哪些凭证？

江老师 解答

2018-10-10 20:55

借：银行存款 
贷：实收资本——XX股东 
按银行回单入账，什么时候收到钱什么时候入账，当月入账（需要银行回单）

追问

2018-10-10 20:58

存款到银行有利息，利息该怎么做账？

江老师 解答

2018-10-10 20:59

借：银行存款 
借：财务费用——利息收入  负数

追问

2018-10-10 21:04

老师，店面马上要开业了，我又刚从学校出来，没经验，你可以给我讲一下开始该怎么做账嘛？讲一下流程，我现在手里有投资款回单，租金合同，装修支出，宣传，购买设备还有就是公司买办公用品，油费，生活开支，车费票据，但是发票很少，怎么去跟他做账？

江老师 解答

2018-10-10 21:13

一、收到投资款 
借：银行存款 
贷：实收资本——XX股东 
二、租金需要计提租金 
借：销售费用——租赁费 
贷：其他应付款——XX个人或公司 
三、装修支出 
借：长期待摊费用——装修费 
贷：其他应付款（或银行存款） 
四、宣传费，计入广告费支出 
借：销售费用——广告费 
贷：银行存款（或应付账款） 
五、购买设备 
借：固定资产 
贷：银行存款（或应付账款） 
再计提折旧处理 
六、购买办公用品 
借：管理费用——办公费 
借：销售费用——办公费 
贷：库存现金 
七、报销油费 
借：管理费用——车辆使用费 
贷：库存现金 
八、生活开支 
借：销售费用——福利费 
借：管理费用——福利费 
贷：库存现金 
九、车费 
借：销售费用——市内交通费 
借：销售费用——差旅费 
贷：银行存款（或库存现金）

追问

2018-10-10 21:15

租金是记在销售费用吗？

江老师 解答

2018-10-10 21:16

门店的租金是计入销售费用，如果是管理部门的租金计入管理费用。因为我看你说店面马上开业，因此计入销售费用

追问

2018-10-10 21:19

很多都没有发票，只有收据之类，我该怎么给他做账？

江老师 解答

2018-10-10 21:25

肯定是尽量取得发票，只有收据，也只能这样入账了，后期年报时是需要多交企业所得税的

追问

2018-10-10 21:27

我只有一些发票，然后把有发票的账做了，没有发票的只有收据也可以也可以入账吗？

江老师 解答

2018-10-10 21:28

上述都可以入账处理。只是说有发票的税务认可，可以在企业所得税税前列支成本费用

追问

2018-10-10 21:29

好的，谢谢老师

江老师 解答

2018-10-10 21:33

有不明白的问题再咨询

追问

2018-10-10 21:39

公司向他人借钱，已经到账了，该怎么做账？

江老师 解答

2018-10-10 21:40

借：银行存款 
贷：短期借款