个人所得税-股息红利，没有分配的情况下还需要缴纳吗

寻???? 追问

2018-10-10 14:51

公司并没有分配股利，但是地税却有这项个税要交，并且上个月已经缴了股息红利

江老师 解答

2018-10-10 14:52

肯定是计入这个科目的贷方，税务让你们缴纳个税

寻???? 追问

2018-10-10 14:55

是的，刚接触建筑业，这个股息红利并没有实际分配，却缴纳了个税，账务上都不知道怎么处理了

江老师 解答

2018-10-10 15:01

这个税务无法判定企业是否实际发放，估计是这样的情况 缴纳了个税。肯定是前期有贷方金额，才交税 
现在的分录是： 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

寻???? 追问

2018-10-10 15:01

意思是前期会先计提吗

寻???? 追问

2018-10-10 15:03

是这样的，地税那边要求提供每一个工人的社保个税缴纳资料，不能提供就按0.005交股息红利

江老师 解答

2018-10-10 15:03

前期肯定有计提的分录

寻???? 追问

2018-10-10 15:23

老师，计提分录应该怎么做

江老师 解答

2018-10-10 15:25

借：税金及附加 
贷：应交税费——应交个人所得税

寻???? 追问

2018-10-10 15:27

老师，看不到你的回复

江老师 解答

2018-10-10 15:29

借：税金及附加 
贷：应交税费——应交个人所得税

寻???? 追问

2018-10-10 15:40

，也在想着从税金出，不然挂应付股利也不合适，又不分配

江老师 解答

2018-10-10 16:03

就是这样处理，交税时 
借：应交税费 
贷：银行存款