小规模的发票开出去都是技术服务及设计服务，那边报税没营业成本可填有影响吗

天林雨、 追问

2018-10-10 11:16

那怎么办  那个成本在账上分录怎么弄

天林雨、 追问

2018-10-10 11:19

要用什么做成本。公司做单车涂装创意设计的，账都是管理费用最多，然后财务费用啊，主营业务收入了

张艳老师 解答

2018-10-10 11:28

对于您的业务模式，主营业务成本至少包含人工工资，您平时核算时，是要将人工工资计入主营业务成本科目核算的。

天林雨、 追问

2018-10-10 11:33

额，工资我也是录入到管理费用里。。。

张艳老师 解答

2018-10-10 11:39

账务核算是可以这么处理的，但是填写申报表时，至少要将工资部分金额填列进营业成本项目中。这样收入和成本就匹配了。

天林雨、 追问

2018-10-10 11:44

那这样的话账面上要不要做更改

张艳老师 解答

2018-10-10 11:44

是的，可以这么操作的。

天林雨、 追问

2018-10-10 11:46

那上季度的工资要入成本的话可以后面冲红更正吗

张艳老师 解答

2018-10-10 11:51

不用调整账务了，等明年开始将工资计入成本就可以了。

天林雨、 追问

2018-10-10 11:56

额、那现在这个季度报的，是可以调9月份已结账不调了，后面季度也不调按之前那样做完整年的，等明年开始再全部做正确把账上申报季报时就要区分开来把工资填入成本是吗

天林雨、 追问

2018-10-10 12:12

另外这个工资计入成本是计入哪个成本？主营业务成本吗？额，还有社保呢、借：制造费用——社保还是？

张艳老师 解答

2018-10-10 13:31

1、是的 
2、计入主营业务成本--人工工资/社保/公积金

天林雨、 追问

2018-10-10 15:22

请问图中《增值税纳税申报表（适用增值税小规模纳税人）》要怎么填

张艳老师 解答

2018-10-10 15:26

您要提出具体的点，老师才好解答的

天林雨、 追问

2018-10-10 15:41

就是要填未达税费的是不是将销售额填入服务、不动产和无形资产这一项里（因为没有货物，但又偶尔有外请的兼职劳务设计师和技术人员），另外这个《服务、不动产和无形资产扣除项目清单》的表又要这么填

张艳老师 解答

2018-10-10 15:43

您有外请的设计师等的，您是取得发票一下，这个是小规模纳税人的申报表，只体现开具发票的金额。

天林雨、 追问

2018-10-10 15:49

外请的有的是在校大学生帮忙做推文的没发票可取啊、还有是小规模纳税人的申报表，只体现开具发票的金额是什么意思,，是不是不需要填写，还是需要填写开过发票的具体售价含税额

张艳老师 解答

2018-10-10 15:51

外请的是您公司的费用支出，是不填写进增值税纳税申报表中的。

张艳老师 解答

2018-10-10 15:51

只有您公司开具的发票或确认的未开票收入，才需要填写申报表中的。

天林雨、 追问

2018-10-10 15:53

嗯嗯，还有另外这个单独的《服务、不动产和无形资产扣除项目清单》的表又要这么填

天林雨、 追问

2018-10-10 15:55

如图，是否填的都是开具过的发票信息内容还是说不需要填

张艳老师 解答

2018-10-10 15:57

您这个图片，也是小规模纳税人增值税申报表的附表吗？没有看过这个表格啊

天林雨、 追问

2018-10-10 16:00

嗯，如图

张艳老师 解答

2018-10-10 17:04

抱歉这个表格还真没有见到过，刚才看了一下报表项目比较简单，您如果涉及相应的项目就按表格，如实填列就可以。