广告公司设计制作部人员的工资，可不可以直接计入主营业务成本：借：主营业务成本_工资贷：应付职工薪酬

不必言苦 追问

2018-10-11 09:15

老师：您好！请问微型个人独资企业计提生产经营所得的个人所得税时的会计分录这样做可以吗？ 
借：所得税费用 
      贷：应交税费_应交所得税 
上缴时： 
借：应交税费_应交所得税 
     贷：银行存款

梅老师 解答

2018-10-11 09:48

可以的。您的做法是正确的。

不必言苦 追问

2018-10-11 10:06

好的，谢谢老师！最后所得税费用结转到本年利润： 
借：本年利润 
       贷：所得税费用

梅老师 解答

2018-10-11 10:12

是的，您的理解正确。

不必言苦 追问

2018-10-11 10:17

好的，谢谢梅老师！

梅老师 解答

2018-10-11 10:22

感谢，如果满意请给老师五分好评。