如果本季度自开加代开一共开了吧7超过9万，代开的在税局已经缴纳过税金，那剩下的那部分自开的在申报时还需要缴税吗？

张蓉老师 解答

2018-10-10 10:02

您好，自开部分在申报增值税时还是需要缴税的。

晓冉 追问

2018-10-10 10:43

意思是比如代开了35000，自开了2万，那本季度就总共是55000，那这2万在季报时也需要缴税对吗？

张蓉老师 解答

2018-10-10 10:46

您好，如果季度代开了35000元，自开了2万普通发票，这2万是不需要缴税的，季度销售不含税金额超过9万就需要全部缴纳增值税。

晓冉 追问

2018-10-10 10:48

好的，谢谢老师，小规模季报的话只要季度不超过9万就可以对吗，如果第一个月开了5万，后面两个月都没开也可以是吧？如果是月报的话，每个月就不能超过3万了对吗？

张蓉老师 解答

2018-10-10 10:51

您好，是的，小规模一般为季度申报，代开增值税专用发票是不免税的，但如果当月代开+自开的不含税金额没有超过9万，那自开部分是不需要缴纳增值税的，如果您对我的回答感到满意，麻烦给予五星好评，谢谢^_^