业务人员取得了餐饮专票，如何做账？写全

默 追问

2018-10-10 08:58

既然不能抵扣，为什么还让餐饮行业开专票呢

辜老师 解答

2018-10-10 09:00

餐饮行业一般是不能开出专用发票的，不知道你们业务员是怎么取得的

默 追问

2018-10-10 09:09

有关进行税额转出的会计分录，麻烦再举个例子

辜老师 解答

2018-10-10 09:20

就是不能抵扣的进项税，原本要按含税金额计入费用，你认证了，吧进项税体现在应交税费科目了，费用里面的金额就少入了，所以你吧进项税转出，就要追加少计的费用金额，借：销售费用—业务招待费 贷： 应交税费—应交增值税 —进项税转出

默 追问

2018-10-10 10:52

老师。刚听同事说，劳务费超过800要交百分之二十的税？现在劳务报酬所得不都纳入综合所得了吗？起征点是5000了。请解释一下

辜老师 解答

2018-10-10 10:54

现在劳务费并入综合所得，还没有执行，只是工资所得提高到了5000

默 追问

2018-10-10 10:55

那什么时候执行。分别说清楚

辜老师 解答

2018-10-10 10:59

目前还没有具体的文件出来，工资提高到5000，是从10月取得的工资开始的，看财税（2018）98号文

默 追问

2018-10-10 11:01

那劳务报酬到底怎么计算。你还能回答清楚。我颠来倒去问你几次了

辜老师 解答

2018-10-10 11:02

劳务报酬所得的个税是，低于4000的，应交个税=（收入额-800）*20%
高于4000的，应交个税=收入额*（1-20%）*20%

默 追问

2018-10-10 11:09

这个我百度都比你们省事！那到底什么时候合并计算5000起征点。

辜老师 解答

2018-10-10 11:10

国家都没有出具体文件，我们也不知道具体时间，要等国家的文件通知

默 追问

2018-10-10 11:12

看下图片。不是你门课的老师说10月开始的吗

辜老师 解答

2018-10-10 11:39

不好意思，我看不到你这个课件，我是实操的，目前实操中，执行的政策是，从2018.10.1开始执行个税的过渡期阶段，只是吧工资的扣除标准提高到5000，其他还没有出具体的实施细则