新公司前期的工人工资（都不是公司自己的工人），可不可不计提，直接做支付？

412617052 追问

2018-10-09 22:00

我们自己去代开吗？

江老师 解答

2018-10-09 22:02

工人都不会代开发票，只有公司自己以工人的名义到税务局代开劳务费处理

412617052 追问

2018-10-09 22:03

那如果是做成委外加工，是不是也要对方公司给我们开票才能入账！

江老师 解答

2018-10-09 22:04

如果是委外加工，直接是对方公司开具发票就可以了。

412617052 追问

2018-10-09 22:06

可是现在这些都没有发票，只有收据。这要怎么做呢？

江老师 解答

2018-10-09 22:07

这个只有收据可以进行账务处理，但税务是不认可这个成本或费用的，需要发票

412617052 追问

2018-10-09 22:10

那对税务只能不入成本或费用了，因为业务是7月发生的，9月才开始建的账。这样处理行吗？

江老师 解答

2018-10-09 22:10

这个对于公司建账，肯定是取得税务登记后就要建账处理

412617052 追问

2018-10-09 22:13

嗯，之前是小规模，9月申请成一般纳税人的，之前没有会计，所以没有做账，9月我接的这个公司的账。

412617052 追问

2018-10-09 22:15

这个月已开有销项发票，这个业务实际也是9月前就发生了的，只是这个月才开的票

412617052 追问

2018-10-09 22:20

那这个人工工资我做成工资又行不行呢？

412617052 追问

2018-10-09 22:23

就当成本公司工人工资发放可以吗？

江老师 解答

2018-10-10 09:16

9月份成了一般纳税人，按一般纳税人进行做增值税，抵扣增值税进项税，最后就是需要交的增值税。 
对于工资，你可以在9月份发放8月的工资，在10月份申报9月份的发放的工资。可以列支工资成本处理

412617052 追问

2018-10-11 08:00

好的，谢谢老师！

江老师 解答

2018-10-11 08:30

有不明白的问题再咨询