如果第二季度的公司租赁发票到第四季度可能才开，那第二季度的租金这三个月的如何入账，相当地开发票滞后了，这种情况如何账务处理

快乐阳光 追问

2018-10-09 22:00

预提了，那租金可以入管理费用在456月吗，摊管理费用时不就冲预提费用租金了吗

江老师 解答

2018-10-09 22:02

计入了管理费用，就是预提租金的分录 
借：管理费用——租赁费 
贷：其他应付款

快乐阳光 追问

2018-10-09 22:36

但这个支付是从银行账上已提前划走账了，但就是任赁发票没给我们，做其他应付款合适不呢

江老师 解答

2018-10-10 09:18

一、支付时的分录是： 
借：其他应付款——XX公司或个人 
贷：银行存款

快乐阳光 追问

2018-10-10 09:20

银行付时做分录此时只有银行转账单，无发票的 
借：其他应付款——XX公司或个人 
贷：银行存款 
第二季度摊时 
借：管理费用——租赁费 
贷：其他应付款 
 
到第四季度，这张第二季度的租赁发票才开出来，日期是11月份开的第二季度的票，到11月收到第二季度这个租金发票时我怎处理

江老师 解答

2018-10-10 09:24

一、银行付时做分录此时只有银行转账单，无发票的 
借：其他应付款——XX公司或个人 
贷：银行存款 
二、第二季度预提时 
借：管理费用——租赁费 
贷：其他应付款 
三、四季度时取得发票 
冲销二季度的预提分录 
再按发票入租赁费处理

快乐阳光 追问

2018-10-10 09:41

冲时分录和第四季度要做的分录麻烦给写出来一下，这样就明白整个流程了

江老师 解答

2018-10-10 09:45

三、四季度时取得发票 
1、冲销二季度的预提分录 
借：管理费用——租赁费   负数 
贷：其他应付款   负数 
2、再按发票入租赁费处理 
借：管理费用——租赁费 
贷：其他应付款

快乐阳光 追问

2018-10-10 09:53

相当于什么时间来发票，什么时间作费用正式化处理是吧，若这个发票是跨年了呢，比如到下年的二月份才来这张发票，这个还能这样处理不

江老师 解答

2018-10-10 09:54

相当于什么时间来发票，什么时间做账务处理。如果跨年了，也是这样的。