公司是服务行业小规模纳税人，第三季度收入一共是5万，怎么结转应交税费这个科目？

高高的巨人 追问

2018-10-09 21:52

如果后期超过9万了呢

王雁鸣老师 解答

2018-10-09 21:56

您好，这个分录是在季末结转的，不存在后期超过了9万元的，如果第四季度超过了9万元的，就要交税了，借；应交税费-应交增值税，贷：现金或者银行存款。

高高的巨人 追问

2018-10-09 22:01

就是如果第四季度是10万，税金是2912.62，是不需要再12月尾结转了吗？直接在明年1月申报银行扣款的时候直接借:应交税费-应交增值税       5912.62，贷：银行存款？

王雁鸣老师 解答

2018-10-09 22:04

您好，是的，您理解正确。