机械租赁公司，再六月份购买了固定资产，九月份发票才到，但是公司在七月份已经租赁机械并开出来发票，这种情况要怎么做？

hkkl 追问

2018-10-09 16:22

我们公司是小规模纳税人，加油的发票，都是在7-9月份，但是在这个季度收入比较低，也没开出票，但是在10月份开的票比较多，成本要大些，我要把这些票留在10月份做，还是在7-9月份做

张艳老师 解答

2018-10-09 16:36

按照权责发生制的原则，是要计入发生当期的账中的。 
其实实务中，计入10月份也是可行的。

hkkl 追问

2018-10-09 16:40

那这三个月每个月少做点?还有个问题，油票开给我们了，但是钱没付，会计分录要怎做？这些油费在十月份提成现金给的。要怎么做

张艳老师 解答

2018-10-09 17:02

这个提成是什么情况？

hkkl 追问

2018-10-09 17:18

就是从银行提出来，用现金给的

张艳老师 解答

2018-10-09 17:19

借管理费用-车辆使用费，贷-应付账款 
借应付账款，贷 库存存现金。

hkkl 追问

2018-10-09 17:22

这些油是给出租的机械加的柴油，是不是计入主营业务成本？

张艳老师 解答

2018-10-09 17:50

这样的话，是要计入主营业务成本科目核算的。

hkkl 追问

2018-10-09 17:54

然后开挖机铲车等的师傅，工资记入什么？

张艳老师 解答

2018-10-09 19:23

这些也是可以计入主营业务成本科目核算的。