减免税的分录怎么转出来呀，是因为购买了税金盘可以减免的

小跟班じ 追问

2018-10-09 15:35

小规模

邹老师 解答

2018-10-09 15:36

你好，小规模就不需要转出来了，因为增值税发生登记贷方，减免登记借方，缴纳就自然没有余额了

小跟班じ 追问

2018-10-09 15:37

可我还有这笔税啊

邹老师 解答

2018-10-09 15:38

你好，你取得收入，减免所做的分录是？

小跟班じ 追问

2018-10-09 15:39

？

邹老师 解答

2018-10-09 15:41

你好，需要知道你当时是如何做 的分录 
才知道为什么账面还有这笔税的

小跟班じ 追问

2018-10-09 15:42

当时入账是：借 管理费用，贷 银行存款

邹老师 解答

2018-10-09 15:47

你好 
比如收入10万，增值税3000，减免480 
分录是  借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税3000 
发生  借 管理费用，贷 银行存款  480 
减免  借；应交税费——应交增值税 480   贷；管理费用 
缴纳  借；；应交税费——应交增值税2520  贷；银行存款  2520 
所有分录做下来应交税费就没有余额啊

小跟班じ 追问

2018-10-09 15:59

问的就是减免的这个，老师，还有一个问题呀，就是缴纳增值税报表的时候，我算的税和系统算的，差两分钱，这个我该怎么调整，怎么做分录呀？因为系统是，统一所有数直接乘税率，然后得到的那个数跟我做账的差两分

邹老师 解答

2018-10-09 16:01

你好，以申报系统数据为准，对你做的增值税金额做调整

小跟班じ 追问

2018-10-09 16:02

分录怎么做呢？

邹老师 解答

2018-10-09 16:03

你好，你是多确认了增值税，还是少确认了

小跟班じ 追问

2018-10-09 16:04

系统比我账的多两分

邹老师 解答

2018-10-09 16:05

你好  借；库存现金等科目   贷应交税费——应交增值税0.02 
补做这个分录

小跟班じ 追问

2018-10-09 16:06

老师，能具体个借方给我么

邹老师 解答

2018-10-09 16:07

你好，借方你可以通过库存现金科目调整

小跟班じ 追问

2018-10-09 16:07

主营业务收入可以吗

邹老师 解答

2018-10-09 16:08

你好，账面收入与申报的收入也有差异？

小跟班じ 追问

2018-10-09 16:08

这个没有，只是税而已

邹老师 解答

2018-10-09 16:09

你好，那就不能调整收入的，只能这样调整了 
借；库存现金等科目  
贷应交税费——应交增值税0.02

小跟班じ 追问

2018-10-09 16:10

那除了库存现金，还能有什么呀

邹老师 解答

2018-10-09 16:10

你好，可以库存现金，其他应收款 科目

小跟班じ 追问

2018-10-09 16:13

其他应收款，二级科目是什么呀

邹老师 解答

2018-10-09 16:14

你好，可以按其他明细核算