公司是购买方，退货给销售方（已开具红字信息表，销售方开具负数发票），在账上做进项红字之后的不含税金额和电子税务局当月进项不含税金额不相符怎么办？账面进项税额总计和电子税务局进项税额总计数一致。这种情况账面和电子税务局不相符会不会造成税务风险

素言 追问

2018-10-09 14:34

不含税金额差的就是收到的红字发票的不含税金额，但是进项转出的税额是对上的，只是电子税务局里面没有进项转出不含税这一项数据可以填写的地方

点~玲老师 解答

2018-10-09 14:38

你申报增值税的时候可以填写的 到时候填就可以了

素言 追问

2018-10-09 14:47

申报增值税的时候只有进项转出税额那一项，没有不含税金额那一项

点~玲老师 解答

2018-10-09 14:53

是只要填转出的税额

素言 追问

2018-10-09 15:02

那我在申报财务报表的时候应该填账上的金额吗？因为账上做了红字之后进项不含税金额总计数和电子税务局不一致，所以不知道申报报表的时候填哪个数据

点~玲老师 解答

2018-10-09 15:13

申报的时候填扣掉红字发票后的金额 这样就一致了