公司有租车间给别人做厂房，那个电费是怎么开的

答疑-赵老师 解答

2018-10-09 12:22

可以给对方做发票分割单，相当于代付。

芬 追问

2018-10-09 12:26

12366说没有电费分隔单了，我开票给他呢，单价要比供电所开给我的要高吗

答疑-赵老师 解答

2018-10-09 12:32

如果与对方没有约定高价收取电费，平价转售电费即可。

芬 追问

2018-10-09 12:33

分录怎么做阿

答疑-赵老师 解答

2018-10-09 12:37

借：应收账款  ，贷：其他业务收入    应交税费-应交增值税（销）。 
借：其他业务成本      应交税费-应交增值税（进）  贷：其他应收款。 
注：应收账款与其他应收款金额一致，都是应收对方单位价款。销项和进项金额一致，无需纳税。

芬 追问

2018-10-09 12:41

收入是增加了要交印花税所得税

答疑-赵老师 解答

2018-10-09 12:43

收入和成本的金额也一致，不影响最终的所得税。

芬 追问

2018-10-09 12:49

其他应收款是什么

芬 追问

2018-10-09 12:51

其他应收款余额怎么办

答疑-赵老师 解答

2018-10-09 12:53

其他应收款与应收账款的辅助客商均是对方单位，月末或者季末编制分录抵消往来。

芬 追问

2018-10-09 12:56

印花税还是要交的吧

答疑-赵老师 解答

2018-10-09 12:57

是的，无论是否与对方单位签订合同。

芬 追问

2018-10-09 12:59

那我还是要多交印花税的

芬 追问

2018-10-09 12:59

这个印花税的钱不是要对方出吗

答疑-赵老师 解答

2018-10-09 13:01

双方均作为印花税的纳税义务人，贵单位和对方单位均需要缴纳。

芬 追问

2018-10-09 13:04

还是要开票导致收入的印花税加进单价的，不然我不是亏了吗，还是不好等价销售

答疑-赵老师 解答

2018-10-09 13:06

如果这样考虑，还需要考虑加价转售导致利润增加、企业所得税增加的影响。