第二季度是小型微利，利润40万，缴纳4万的所得税，结转所得税利润36万。第三季不度利润100万。那应纳税所得额是不是136万，实际缴纳136*0.25—4万。我的理解对否？有些人说年末结转所得税，那么利润不是一直都没扣除到所得税费用吗，交的也多。

花仙子 追问

2018-10-09 09:33

那还是应该拿1—9月份的利润总额数(不扣出企业所得税)，其超过100万，乘以0.25.再减去上两个季度交的所得税之和来计提这个季度应交纳所得税？

邹老师 解答

2018-10-09 09:36

你好，是的 
季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额