8月份开具增值税专用发票，9月份开具红字冲销发票，这个月如何申报税啊

悠悠我心 追问

2018-10-09 09:07

我8月份开具6万，已经在九月份申报，9月份开具红字冲销6万，然后有开具了80万的专票没有影响嘛，没有

江老师 解答

2018-10-09 09:10

这个是对应开具正确的蓝字发票。

悠悠我心 追问

2018-10-09 09:11

那我这个会计分录您能帮我写一下吗

江老师 解答

2018-10-09 09:16

一、开具6万元的负数发票 
借：应收账款   负数 
贷：主营业务收入  负数 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）  负数 
同时结转成本 
借：主营业务成本  负数 
贷：库存商品  负数 
二、开具对应的蓝字发票 
借：应收账款    
贷：主营业务收入  
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）   
同时结转成本 
借：主营业务成本  
贷：库存商品