每次申报增值税都会有0.01的差额，应该怎么调整？

小会计 追问

2018-10-08 16:48

增值税额552.10，增值税申报表数据为552.09，0.01的差额分录应该怎么做？

江老师 解答

2018-10-08 16:49

具体的产生这个差异是进项税申报错误，还是销项税额少申报1分钱？

小会计 追问

2018-10-08 16:50

小规模，这些数据自动生成，改不了

江老师 解答

2018-10-08 16:52

是小规模企业 
借：管理费用——其他-0.01 
贷：应交税费——应交增值税-0.01

小会计 追问

2018-10-08 16:52

好的，谢谢老师

江老师 解答

2018-10-08 16:53

有不明白的问题再咨询

小会计 追问

2018-10-08 16:59

老师您好，已经做了借应交税费552.10 
贷营业外收入552.10，下一步做是小规模企业 
借：管理费用——其他-0.01 
贷：应交税费——应交增值税-0.01吗？

江老师 解答

2018-10-08 17:01

一、根据税务申报调账 
借：管理费用——其他-0.01 
贷：应交税费——应交增值税-0.01 
二、本月减免税费 
借：应交税费——应交增值税552.09 
贷：营业外收入——减免税费552.09

小会计 追问

2018-10-08 17:04

之前已经做了 
借：应交税费——应交增值税552.10 
贷：营业外收入——减免税费552.10 
现在反过来做分录金额写0.01可以吗？

江老师 解答

2018-10-08 17:05

那就这样处理完毕了。