中秋节和暑期补助都是发的现金，二级科目怎么做

2333333 追问

2018-10-08 15:33

管理费用，工资 
应付职工薪酬，工资薪金 
 
还是 
管理费用，工资 
管理费用，福利 
贷方:应付职工薪酬，工资薪金

郭老师 解答

2018-10-08 15:35

你好，第二个就可以

2333333 追问

2018-10-08 15:40

汇算清缴时核算哪个科目下面的14%

郭老师 解答

2018-10-08 15:41

福利费的税前扣除标准是工资薪金总额的14%

2333333 追问

2018-10-08 15:44

是管理费用二级科目福利费，还是应付职工薪酬下的二级科目福利费？

郭老师 解答

2018-10-08 15:45

你好，福利费的分录借管理费用-福利费贷应付职工薪酬-福利费借应付职工薪酬贷银存

2333333 追问

2018-10-08 15:46

管理费用，工资 
 
贷方:应付职工薪酬，工资薪金 
 
借管理费用，福利 
贷应付职工薪酬，福利费 
 
我做的俩分录，分开了，我看会计问里面都说发的现金福利直接记入工资，不记入福利费，搞不明白了

郭老师 解答

2018-10-08 15:48

你好，可以在工资表体现，做到工资里面可以的，也可以单独做福利费

2333333 追问

2018-10-08 15:55

我知道是这样做，可以，我就是想问一下就是汇算清缴的时候，是根据应付职工薪酬，工资薪金。这个科目吧，他的百分之十四，算这个福利费是吧，那它这个福利费是说的是。管理费用科目下的福利费。还是应付职工薪酬科目下的福利费。这个百分之十四就是扣除比例这个百分之十四，怎么知道自己符合不符合呢。他们查账的时候是要求哪个科目下的福利费 
 
就像我们刚刚说的可能是。借管理费用-福利费。贷 应付职工薪酬，直接就结到工资里了，就不在应付职工薪酬这个福利费里面接了，那是不是以后就都不会有这个应付职工薪酬福利费这个科目了呢

郭老师 解答

2018-10-08 16:02

你好，管理费用和应付职工薪酬的福利费不一样吗？这个都是一样的金额看那个不一样。应付职工薪酬-福利费有，你发实物的时候可以用得到

2333333 追问

2018-10-08 16:04

管理费用，工资 
管理费用，福利 
贷方:应付职工薪酬，工资薪金 
 
刚刚说的这个是不是有这个管理费用福利费。然后那就应付职工薪酬这个二级科目的福利费就不在设置了呢。

郭老师 解答

2018-10-08 16:05

需要设置，借管理费用-福利费贷应付职工薪酬-福利费，这么做

2333333 追问

2018-10-08 16:11

发的现金福利也要这么做么

郭老师 解答

2018-10-08 16:12

你好，是的，也是这么做

2333333 追问

2018-10-08 16:16

那就是两笔分录了

郭老师 解答

2018-10-08 16:18

你好，是的，做一个凭证里面可以

2333333 追问

2018-10-08 16:19

公司聚餐也得下管理费用，福利费？

郭老师 解答

2018-10-08 16:26

你好，是的，也是福利费