是新注册的合作社，前面几个月没做账，也没计提人员工资，但是这个月发放了前几个月份的工资，现在帐上怎么处理呢？

默默的月饼 追问

2018-10-08 15:09

意思是，这笔费用先按工资支出处理了，年底了按企业收入交所得税是吧？这笔人员工资不能补提工资薪金了嘛？

江老师 解答

2018-10-08 15:12

先按工资入工资支出的费用处理。后期再进行调增处理

默默的月饼 追问

2018-10-08 15:16

老师，您能给我讲具体点嘛？我还是不太明白怎么处理好.....

江老师 解答

2018-10-08 15:21

就是现在发放工资时按工资费用进行账务处理，计入管理费用——工资、销售费用——工资、生产成本——直接人工等科目。

默默的月饼 追问

2018-10-08 15:24

后面调增呢怎么做？主要是还要能过税务那关

江老师 解答

2018-10-08 15:24

这个未申报个税的工资数据全部属于调增事项。