其他专项收入计税依据是什么！！！

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-08 12:11

是的

邹老师 解答

2018-10-08 13:00

你好，就是实现的不含税收入金额

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-08 13:52

是上个月的还是上个季度的金额

邹老师 解答

2018-10-08 13:59

你好，按月申报就是月份金额 
如果是按季度申报，就是季度不含税收入

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-08 15:06

好的老师，那我这个增值税申报呢 
是要先填财务报表再报税吗

邹老师 解答

2018-10-08 15:08

你好，增值税根据收入情况填写申报就是了 
与财务报表没有必然关系，没有先后顺序规定的

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-08 15:18

好的，谢谢老师，那我进去弹出的界面关了就行了是吧，不用管他，我就报我的税就行了哈

邹老师 解答

2018-10-08 15:20

你好，是的，是这样的

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-08 16:02

老师，我咨询一下，我们是园林景观建筑行业，公司承接了一个项目，虽然我公司自己有苗木基地，但是由于合同要求必须在工程当地采购苗木，那我们采购来用在工程中就是外购苗木，做账的时候还能做进项抵扣不？

邹老师 解答

2018-10-08 16:03

你好，如果是一般纳税人，是可以做进项抵扣的

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-08 16:10

我们是一般纳税人，我们自己承接的工程，进项苗木发票是免税的增值税普通发票，外购苗木用于工程项目使用，能抵扣的对吗？

邹老师 解答

2018-10-08 16:13

你好，是可以按农产品购进计算抵扣的

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-08 16:25

这个条款是这样的，我们原来自己有自产证明，工程发票开具税率10%，但是使用自产苗木抵扣也是10%，现在这个要求在当地采购，对于我们来说就是外购苗木，我不知道能抵扣不

邹老师 解答

2018-10-08 16:28

你好，一般纳税人外购农产品是可以计算抵扣的