17年有两笔帐做错了，发票在18年刚好也开了负数发票了，可以直接红字后，然后按正确的分录改这样可以吗

︶人生如流水 追问

2018-10-07 14:01

当时我的科目也做错了，因为17年没生产，我做了制造费用，导致我现在的制造费用过高，我可以直接调整回来吧

牛老师 解答

2018-10-07 14:08

可以的，直接调整过来就可以。

︶人生如流水 追问

2018-10-07 14:10

好的，谢谢老师

︶人生如流水 追问

2018-10-07 14:11

老师对了请问我们每个月付的宿舍租金，是公司承担，我直接计入福利费对吧

牛老师 解答

2018-10-07 14:15

为员工提供住宿的租赁可以直接计入福利费。

︶人生如流水 追问

2018-10-07 14:39

老师请问预提费用科目已经取消了，请问我预提水电费，及收到发票后会计分录怎么做好

牛老师 解答

2018-10-07 14:44

建议你先暂估入账，收到发票后再进行调整。

︶人生如流水 追问

2018-10-07 15:13

那这样我不是每个月都要暂估入账？

牛老师 解答

2018-10-07 15:30

如果金额不大的话，建议你收到发票再入账，没关系的。

︶人生如流水 追问

2018-10-07 15:36

是这样的，我们每月要交水电费信息表给税局，所以账上一定要跟实际交上去的一样，所以一定得预提，老师请问这样可不可以，我预提水电费的时候做：借：管理费用--水电费  制造费用--水电费   贷：应付账款 ****公司 
次月收到发票的时候做：借：应付账款*****公司     应交税费---应交增值税    贷：银行存款，请问这样可以吗？

牛老师 解答

2018-10-07 15:48

这样也是可以的。

牛老师 解答

2018-10-07 15:48

这样比较清楚，没问题的。

︶人生如流水 追问

2018-10-07 15:52

这样我预提那笔没发票，实际支付那笔有发票，没事的哈

牛老师 解答

2018-10-07 16:40

没事的，你这个又不属于跨期，新的所得税税前扣除要求所得税汇算清缴前，取得发票就可以扣除的。