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老刘

职称： ,高级会计师,中级会计师

2018-10-07 13:53

可以结账。 
但是需要弄明白 
一般情况下委托加工商品是资产类科目; 
 
不会有贷方出现的,如果是贷方,表示受托方多发加工完成的产品. 
 
委托加工商品贷方余额,表明受托方垫付了原材料; 
 
那么受托方需于销售原材料,委托方帐面减止0方止. 
 
计提应付加工费就应该记在委托加工物资科目借方,等收回后用于连续生产的物资要做: 
 
借:原材料 
 
贷:委托加工物资 
 
这样委托加工物资余额就为0了.

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-07 14:06

我们是加工费发票没有收回了

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-07 14:08

发票没到，先分配加工费了

老刘 解答

2018-10-07 14:09

可以，暂时结账。但是年底不要这样

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可以结账。 但是需要弄明白 一般情况下委托加工商品是资产类科目; 不会有贷方出现的,如果是贷方,表示受托方多发加工完成的产品. 委托加工商品贷方余额,表明受托方垫付了原材料; 那么受托方需于销售原材料,委托方帐面减止0方止. 计提应付加工费就应该记在委托加工物资科目借方,等收回后用于连续生产的物资要做: 借:原材料 贷:委托加工物资 这样委托加工物资余额就为0了.
2018-10-07 13:53:49
您好 可能是委托加工结转成本的时候结转金额大于账面发生金额
2019-04-10 15:03:32
你好。支付费用的时候借委托加工物资贷银行存款。 没有收回来时，借方都是有余额的。 没有收回来时，借方都是有余额的。 只有收回来了接待方的委托加工物资就平了。
2023-04-03 17:16:38
 你好；  你们这个是不是 还没有完工；    所以借方有金额的； 完工了结转入库 借库存商品贷委托加工物资； 这样就平衡了   
2022-07-28 10:26:03
您好，这个是怎么导致的啊
2023-09-13 10:40:27
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