公司中秋节没人发放两盒月饼 这个怎么进行账务处理？

阴天的向日葵 追问

2018-10-07 09:21

这个不用计入个人所得税吧？

江老师 解答

2018-10-07 09:24

这个不属于现金支出，不用计入个人所得税，直接用发票计入福利费处理。

阴天的向日葵 追问

2018-10-07 09:27

那借：管理费用 –福利费      贷方写什么      还有   我这并没有发票   有没有什么收据     就是一张兑换卡   可以到某个地方给卡直接换月饼的那种

江老师 解答

2018-10-07 09:28

借：管理费用——福利费 
贷：应付账款（或库存现金、银行存款）

阴天的向日葵 追问

2018-10-07 09:31

不是说不属于现金支出吗？

阴天的向日葵 追问

2018-10-07 09:31

可以写库存现金？

江老师 解答

2018-10-07 09:32

就是不属于直接发放现金或银行存款打款发放福利，但这个购买月饼，你们需要付给生产厂家的钱

阴天的向日葵 追问

2018-10-07 09:43

没有发票或者收据（原始凭证)   可以做账？

江老师 解答

2018-10-07 10:05

没有发票或收据可以入账，不影响入账，但税务不认可这个无票的费用。税务不干涉企业的正常账务处理，但需要调增多交企业所得税

阴天的向日葵 追问

2018-10-07 10:08

怎么调增   可以说一下具体处理步骤吗  具体在哪张表  哪一列

江老师 解答

2018-10-07 10:10

A105000 纳税调整项目明细表 
（十四）与取得收入无关的支出

阴天的向日葵 追问

2018-10-07 10:19

我公司小规模纳税人    没找到啊   只有A200000  A201010  A201020 A201030   A202000

阴天的向日葵 追问

2018-10-07 10:24

是到年企业所得税的时候再调整的吗？

江老师 解答

2018-10-07 10:48

就是找《纳税调整项目明细表》

阴天的向日葵 追问

2018-10-07 10:49

没有

江老师 解答

2018-10-07 10:51

你直接将企业所得税年报的《企业所得税年度纳税申报表填报表单》发过来，这个都是统一的，一共37张表

阴天的向日葵 追问

2018-10-07 11:07

现在10月份  要报的不是第三季度的企业所得税吗？     调增是到年度时报的吧  现在不用管什么   按正常的申报就可以了吧 ？

江老师 解答

2018-10-07 11:16

那就是季度申报的表，这个暂时不调

阴天的向日葵 追问

2018-10-07 11:17

好的  明白了  谢谢

江老师 解答

2018-10-07 12:44

有不明白的问题再咨询