小规模纳税人，第三季度销售额按7、8、9月共3个月是11万来算吗？那企业所得税是不是11万＊25%税率，增值税是11万＊3%税率吗？这11万销售额都开不了发票的，都是对公账户收了款，开不了票，是不是也要交税，那是不是开不了票给客户的11万都算是含税缴纳增值税的吗？还是可以自己算是不含税的金额缴纳税

吴海玲 追问

2018-10-06 11:49

意思这11万开不了票的，也算是不含税11万来缴纳增值税，是吗？不能算出不含税金额来缴纳税金吗

老刘 解答

2018-10-06 11:50

你的11万元到底是含税的还是不含税的。我觉得应该是含税的

吴海玲 追问

2018-10-06 11:52

17一年的销售额是56万，那企业所得税怎么核算缴纳的，我们是每一季度都缴纳了，18年5月份要缴纳17年企业所得税，是多还少补吗

老刘 解答

2018-10-06 11:53

我先回答完第一个问题

吴海玲 追问

2018-10-06 11:55

11万是含税的，但开不了票给客户。因为我们是做微商销售的，开销售票开不了个人的

老刘 解答

2018-10-06 11:56

那就11万元含税处理的就行 
我再看看第二问题

吴海玲 追问

2018-10-06 11:57

意思是按这11万含税来缴纳增值税吗？11万＊3%

老刘 解答

2018-10-06 11:58

增值税这样算：11/1.03*0.03这样计算呀

吴海玲 追问

2018-10-06 12:09

开不了票的含税11万也是先扣除税金再缴纳是吗

老刘 解答

2018-10-06 14:03

和开票是一样的呀

吴海玲 追问

2018-10-06 14:33

17一年的销售额是56万，那企业所得税怎么核算缴纳的，我们是每一季度都缴纳了，18年5月份要缴纳17年企业所得税，是多还少补吗

老刘 解答

2018-10-06 14:41

2018年5月份缴纳了2017年度5.6万元吗

吴海玲 追问

2018-10-06 16:12

17年销售额是56万，18年5月份不是要企业所得税汇算清缴，是按56万来缴纳吗

老刘 解答

2018-10-06 22:52

《核定征收办法》第十三条、第十四条规定:实行核定应税所得率方式的纳税人,实行按月或者按季预缴,年终汇算清缴的缴纳方法;实行核定应纳所得税额方式的,平时按月或者按季预缴,年度终了后,在规定的时限内按照实际应纳税额向税务机关申报,申报额超过核定应纳税额的,按申报额缴纳税款;申报额低于核定应纳税额的,按核定应纳税额缴纳税款。而后者的“在规定的时限内”实际指的就是《企业所得税法》第五十四条规定的汇算清缴期。 
所以2017年汇算清交根据利润总额计算